三、判断题

1、责令限期改正、罚款、没收财产等都属于税务违法行政处罚。（ ）

2、非法印制发票，根据《税收征收管理法》规定，情节严重的，构成犯罪的，应当追究刑事责任。（ ）

3、纳税人、扣缴义务人可根据需要委托税务代理人进行全面代理、单项代理或临时代理、常年代理。（ ）

4、开具发票时，不必按照号码顺序填开。（ ）

5、纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当向原税务登记机关申报办理注销税务登记。（ ）

6、税务登记的种类包括开业登记、停业、复业登记、外出经营报验登记、变更登记等。（ ）

7、个人所得税的纳税义务人不包括在中国境内无住所而在境内居住不满一年的个人。（ ）

8、企业捐赠所得不属于企业的生产经营所得，因此不是企业所得税的征税对象。（ ）

9、在中国境内提供任何劳务的单位和个人都是营业税的纳税人。（ ）

10、消费税的纳税期限分别为1日、3日、 5日、10日、15日、一个月或者1个季度。（ ）

11、增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务一律采用税率17%。（ ）

12、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的为增值税小规模纳税人。（ ）

13、减税和免税、起征点都是国家对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。（ ）

14、纳税义务人、征税对象、纳税期限是构成税法的三个最基本的要素。（ ）

15、根据征收对象的不同，可将税种分为流转税、所得税、资源税和行为税。（ ）

16、查定征收是指对账务不全，但能控制其材料、产量或进销货物的纳税单位或个人，由税务机关依据正常条件下的生产能力对其生产的应税产品查定产量、销售额并据以征收税款的征收方式。（ ）

17、纳税人的注册资本发生改变的，应当办理变更登记。（ ）

18、增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、20日、1个月或者1个季度。（ ）

19、税收是国家调控经济运行的重要手段。（ ）

20、我国现行的房产税、城市房地产税属于财产税类。（ ）

三、判断题

1、
【答案】 对
【解析】 税务违法行政处罚包括责令限期改正；罚款；没收财产；收缴未用发票和暂停供应发票；停止出口退税权。
【“税收检查及法律责任”】

2、
【答案】 对
【解析】 根据《税收征收管理法》规定，非法印制发票，情节严重的，构成犯罪的，应当追究刑事责任。
【“税收检查及法律责任”】

3、
【答案】 对
【解析】 纳税人、扣缴义务人可以根据需要委托税务代理人进行全面代理、单项代理或临时代理、常年代理。
【“税务代理”】

4、
【答案】 错
【解析】 开具发票时应按号码顺序填开，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、全部联次一次性复写或打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。
【“发票开具与管理”】

5、
【答案】 对
【解析】 纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更、注销登记前，或者住所、经营地点变动前，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并自注销税务登记之日起30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。
【“税务登记”】

6、
【答案】 对
【解析】 税务登记种类包括：开业登记，变更登记，停业、复业登记，注销税务登记，外出经营报验登记等。
【“税务登记”】

7、
【答案】 错
【解析】 境内和境外取得以及中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得，都是个人所得税的纳税义务人。
【“个人所得税概念、纳税义务人”】

8、
【答案】 错
【解析】 企业所得税的征税对象是企业的生产经营所得、其他所得和清算所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得，捐赠所得和其他所得等。
【“企业所得税概念及征税对象”】

9、
【答案】 错
【解析】 在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业的单位和个人为营业税的纳税人。
【“营业税概念、纳税人”】

10、
【答案】 对
【解析】 本题考核消费税的纳税期限。
【“消费税的概念与计税方法”】

11、
【答案】 错
【解析】 增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率适用范围和销售个别旧货适用低税率外，税率一律采用17%。
【“增值税税率”】

12、
【答案】 错
【解析】 从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的为小规模纳税人。
【“增值税纳税人”】

13、
【答案】 错
【解析】 减免税是国家对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
【“税法的构成要素”】

14、
【答案】 错
【解析】 纳税义务人、征税对象、税率是构成税法的三个最基本要素。
【“税法的构成要素”】

15、
【答案】 错
【解析】 按征税对象的不同分为流转税类、所得税类、财产税类、资源税类和行为税类。
【“税收的分类”】

16、
【答案】 对
【解析】 本题考核查定征收方式的概念。
【“税款征收”】

17、
【答案】 对
【解析】 本题考核税务登记的变更登记。
【“税务登记”】

18、
【答案】 错
【解析】 增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。
【“增值税征收管理”】

19、
【答案】 对
【解析】 本题考核税收的作用。
【“税收的概念与特征,税收的概念与作用”】

20、
【答案】 对
【解析】 我国现行税制中的房产税、车船税和城市房地产税等都属于财产税。
【“税收的分类”】